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鲁玉集企发〔2013〕第10号

作者:集团公司来源:集团公司 浏览次数: 日期:2013年3月14日 09:55

摘要:

         关于印发《营销公司用款审批制度》的通知

  各公司、各部门:                                                                                                                                                         为规范营销公司用款审批程序,集团公司结合我公司实际情况,制定了《营销公司用款审批制度(试行)》,已经集团公司研究审批,现予以印发。望各公司、各部门在工作中积极配合,认真遵照执行。                                                                                                                                                         附:《营销公司用款审批制度(试行)》                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           企业管理中心                                                                                                                                                                                                二○一三年二月二十日  

  附件:营销公司用款审批制度(试行)

   一、总体原则

  由于集团各公司均为独立法人,为防范税务风险,采购付款、销售回款均需入到各公司账户;费用报销需抬头准确,发票合规,分摊合理。

  二、原材料汇款审批

  1、审批流程

  在月度资金计划范围内,原材料汇款审批由营销公司业务经办人员根据签订的原料购进合同,写出汇款申请单(同一客户同一合同每天只能办理一笔汇款),经部门领导审核,100万以下经营销公司分管副总经理签字100万-500万由营销公司总经理签字(营销公司总经理不在时,书面授权常务副总经理签字)500万以上经集团总裁签字(集团总裁不在时,集团常务副总裁签字),交财务办(财务办为集团财务直属机构)人员,财务办人员将汇款申请单摘要(包括不限于合同号、原料名称、单价、数量、付款金额、客户名称、开户行、经办人、审核人、审批人等信息)及汇款申请单、采购合同扫描件(由财务办人员见原件审核扫描)传递给各公司财务部经理,各财务部经理审核后根据资金情况安排人员付款,汇款申请单及采购合同原件于次日传递回各公司。采购及运输发票的签批同汇款审批。各业务人员应于每月28日前将发票交财务办或各公司财务部,各公司财务部应督促业务人员及时索取发票。财务办及各公司财务部建立发票台帐,及时记录发票传递信息。

  2、责任划分

  业务经办人为付款申请的第一责任人,营销中心各部门负责人为最终责任人,营销中心副总经理及总经理负领导责任,财务办人员及各公司财务经理负审核责任。

  三、费用报销审批

 (一)审批原则 

  费用报销采用计划审批制度。营销公司每年做出详细费用计划,在年度计划范围内做出月度费用支出计划(月度费用计划应分配到各个分公司),于每月28日前向计划管理中心递交下月费用支出计划,每次出差超过10万元的需详细列示,5万元以上的信息咨询费、业务回扣、出国费用、参观考察费、培训费、会务费、招待费等详细列示,馈赠客户礼品需详细列示(请关注:列示清单单独附表,财务单独装订,不装入记账凭证)。每月营销公司在计划范围内需取得开具给各家公司(法人主体:如武胜、金宇、山东玉皇、华宇、菏泽玉皇、盛世等)的正规发票(职工薪酬由营销公司根据计划分配),由各公司发票审核人员审核后经财务经理签字后入账。

集团所属各公司的费用报销一律粘贴费用报销单,在费用报销单上面签字,原始发票上面不允许签字。

 (二)审批流程

  1、计划范围内的报销

  业务经办人申请,部门领导审核,营销公司副总经理(常务副总经理、总经理)签字,财务办人员审核后交各公司发票审核人员审核,财务经理签字后入账。

  2、计划范围外的报销

  业务经办人申请,部门领导审核,营销公司总经理签字,集团总裁签字或集团常务副总裁签字,财务办人员审核后交各公司发票审核人员审核,财务经理签字后入账。

(三)责任划分

  业务经办人为第一责任人,营销公司各部门负责人为最终责任人,营销公司副总经理及总经理负领导责任,财务办人员及各公司财务经理负审核责任。

  四、出差借款审批

  由于营销公司不是实体公司,没有单独核算的财务部门,出差借款暂时挂靠在玉皇盛世公司。玉皇盛世公司财务应在月度内对营销公司的出差借款进行清理,如当月不能清理的应予以催促,但最长借款期限不超过两个月,如超过两个月的应从第二个月起扣发借款人工资。

  五、购进原材料、销售产品财务供应链流程

  购进原材料、销售产品在供应链系统里走流程,业务经办人员下采购或销售订单,所下订单上面有购进原料单价和销售产品的单价,应由采购或销售部门领导审核订单(包括不限于数量、单价、客户等信息),业务经办人员及其部门负责人为责任人。

  六、押金结算

  对于客户缴纳的运费押金、原料押金的退回。营销公司每天向驻厂办营销人员传递需退回押金的车辆清单及退款金额,客户拿押金收据经营销公司驻厂办人员签字后去财务部结算中心办理退款手续。

  七、本制度由集团公司财务管理中心拟定并负责解释,自下发之日起执行。

                                         企业管理中心

                                     二〇一三年二月二十日

                                                                                                                                                     

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