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财务人员岗位职责

作者:集团公司来源:集团公司 浏览次数: 日期:2013年5月15日 11:47

摘要:

  为进一步完善财务系统管理制度,加强人员管理,明确岗位职责,结合集团公司实际和财务软件系统的应用,特制定本制度。  

  一、财务人员职业规范   

  1、敬业爱岗   

  1、热爱本职工作

  有强烈的事业心、进取心和过硬的基本功。刻苦学习会计知识,熟练操作财务软件,努力提高专业技能水平。   

  2、熟悉法律法规

  财务人员应当熟悉有关财务、经济、税法、法规。   

  3、依法办事

  财务人员应当按照有关法律、法规、规章规定的程序和要求及公司规定的各项制度开展会计工作,保证提供的会计信息真实、准确、及时、完整。    

  4、客观公正

  财务人员办理会计事务,应当实事求是、客观公正、杜绝弄虚作假和串通作弊。   

  5、搞好服务

   财务人员应当熟悉本单位的生产经营情况和业务管理情况,运用好掌握的会计信息,为公司领导当好参谋,为公司依法理财,认真推行诚心、热心、耐心、细心、舒心、责任心“六心”服务标准,实现公司和客户的双赢。   

  6、保守秘密

  财务人员应当保守本单位的商业秘密,除法律规定和单位领导同意外,不得私自向外界提供或者泄露单位的信息。  

 二、集团财务岗位工作职责  

 (一)集团会计核算专员岗位职责   

  1、审核各公司上报的月度财务报告,并汇总出具集团财务报告;  

 2、审核各公司成本核算报表和成本费用分析报告;  

 3、复核资金管理专员记录的银行到期台账;   

  4、对财务数据进行分析、编制集团财务分析报告;  

 5、协助领导拟定集团财务内各种财务制度并监督实施;   

  6、负责集团财务内各种合同、文函的归档工作;  

 7、负责贷款卡的年审工作;   

  8、协调组织各公司的存货盘点工作,按月出具存货盘点报告;  

 9、审核各公司对外提供的各类报表,包括银行报表、统计报表等;   

  10、按月核对各公司的相互往来账户,并编制集团合并财务报表。   

(二)集团内部审计专员岗位职责  

 1、监督检查各公司资金使用情况,按月盘点各公司货币资金,包括现金、银行存款和其他货币资金;  

 2、审计各公司账务处理情况、科目的运用、领导签批情况。按月出具财务审计报告;   

  3、审计和监督各公司往来账项的余额,并按月出具账龄分析表。对应收未收的款项进行追踪管理;  

 4、审计各公司存货的进销存情况。   

(三)集团税务专员岗位职责   

  1、拟定集团税务筹划方案;  

 2、指导和监督各公司纳税工作;   

  3、审核各公司财务部提报的纳税报表;  

 4、监督各公司增值税发票抵扣情况;  

 5、学习和掌握国家税收政策变化,并及时在集团内部进行传达;  

 6、负责集团内各新设公司、没有外派财务人员的税务申报工作;  

 7、对集团内各公司税收优惠政策运行进行指导,并督促实施。   

(四)集团资金管理专员岗位职责   

  1、按月记录银行到期借款台账,收集银行贷款借据,保证银行到期台账金额、到期日不出现信息错误;  

 2、按集团计划管理中心下发的月度资金计划,审核各公司网上银行资金支付申请,逐日记录付款台账,编制集团资金日报表;   

  3、资金月度计划内没有列入计划的付款,付款前应及时报告给分管经理;  

 4、按公司制度正常出勤,有事请假,请假时需与同事交代工作内容,请假后手机保持开机、星期日至少保留一人值班; 

 5、每月月了按账面银行存款余额与网上银行账户金额一一核对,并把核对不一致的写成书面报告,报与分管领导;  

 6、保管好各公司网上银行复合U盾,下班后把U盾放入保险柜内;  

 7、一般情况下不能向个人账户汇款,如有特殊原因向个人汇款的,需向部门领导汇报。  

 8、实时监控各公司网上银行存款余额,若发现没有通过复合的汇款业务,要及时询问各公司银行出纳员,并同时报告给分管领导;  

 9、监控大额资金流向,超过1000万元的资金付款,要报告分管领导后复合;  

 10、完成领导交办的其他工作。   

(五)债券发行专员岗位职责   

  1、负责收集各类长短期债券信息,提出研究方向;   

  2、负责长短期债券项目的可行性研究,制定运作计划或方案,为公司长短期债券发行决策提供可靠依据;  

 3、负责执行长短期发行项目工作计划,跟踪计划各节点的实施情况;    4、负责已发债券的后续工作;  

 5、定期收集各公司的债券融资数据,对债券融资数据进行分析,编制集团债券融资分析报告;   

  6、负责协调各中介机构;  

 7、协调各公司财务部,推进债券发行工作。   

(六)证券事务专员岗位职责  

 1、在证券与投资中心总经理的指导下,编制集团上市规划;  

 2、根据上市规划,协调内部各职能机构及外部中介机构,推进上市运作;   

  3、及时发现上市运作过程中存在的问题并提出解决建议;  

 4、根据上市要求,规范集团财务核算体系;   

  5、监督指导各公司财务核算工作,监督审核各公司财务报告;  

 6、根据上市要求,对集团管理规章制度提出规范化意见并监督指导管理制度规范化实施。  

(七)资本运营中心融资专员岗位职责   

  1、以公司发展宗旨为依据,以经营管理为理念,多渠道筹集资金;

  2、根据公司的战略发展,制定公司年度中长期融

  资计划,适时选择、提供项目融资规模方案,评价融资方式及成本;

  3、做好建设项目融资的前期工作,包括项目前期策划、运作设计方案和融资洽谈等,并及时办理各类融资手续; 

  4、做好融资项目的策划、论证、合作模式等;   

  5、对融资项目进行全过程跟踪服务,做好融资档案资料的收集、整理、归档工作;   

  6、负责编制集团融资报表及对外、对内担保工作;

  7、负责开拓融资渠道,创新融资模式,探索多种融资方式;

  8、负责配合金融机构开展贷前调查、贷中审查、贷后核查工作,配合银行对项目贷款资金的监督检查;   

  9、负责配合金融机构开展项目评审工作和平台信用评审工作;

  10、制定还贷计划方案;

  11、根据公司建设项目的实际情况和资金使用的需要,统筹考虑,从全局上做好资金运作计划,并和其他部门具体操作资金运作;

  12、负责对外担保公司进行业务监督;   

  13、协同公司其他部门,完成公司其他重大业务事项。

  三、各公司财务部人员岗位职责   

(一)财务经理工作职责   

  1、负责主持财务部的全面工作,组织并督促部门人员全面完成本部门职责范围内的各项工作任务;

  2、组织贯彻实施集团财务管理中心拟定的各项财务管理制度,根据集团财务管理制度,拟定各项财务管理细则,并贯彻执行;   

  3、贯彻落实本部门岗位责任制和工作标准,密切与生产、营销、计划等部门的工作联系,加强与有关部门的协作配合工作;

  4、组织领导本部门按月编制财务报告和年度决算报告,编制本公司年度财务预算报告,并上报集团财务管理中心;   

  5、负责组织公司的成本管理工作,进行成本预测、控制、核算、分析和考核,降低消耗、节约费用,提高赢利水平;

  6、审查公司经营计划及各项经济合同,并认真监督执行,参与公司技术、经营以及产品开发、基本建设、技术改造和其他项目的经济效益的审议;

  7、参与审查产品价格、工资、资金及其涉及财务收支的各种方案;

  8、组织考核、分析公司经营成果,提出可行的建议和措施;

  9、负责财会人员的业务培训,组织会计人员培训和考核,监督会计人员依法行使职权;

  10、具有向主管领导提议下属人员调配、任免的提名权和绩效工作考核评价权;    

  11、配合领导做好资金的调配和使用,按时归还银行到期借款,不能出现银行借款逾期不还的现象;   

  12、按照财务系统安全管理制度要求,做好资金安全管理,财务印章安全管理、财务软件信息安全管理、会计档案安全管理;   

  13、负责所在公司物资仓库管理;   

  14.完成公司领导交办的其他工作任务。   

(二)核算中心主任岗位职责   

  1、在财务经理的领导下,负责公司的核算工作;   

  2、负责领导所属的会计员及时记账,如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况,保证各项业务合理、合情、合法;   

  3、负责指导、监督、检查和考核核算中心会计人员的工作,及时处理解决工作中的问题,保证本中心的会计核算工作正常进行;   

  4、按时编报月度、年度会计报告,做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时;   

  5、负责公司往来款项的核对工作,对预付、应收款项超过信用期限的应及时催要或上报分管领导;   

  6、按月与集团内部往来单位核对往来账,如发现核对不上,及时查找并调整;   

  7、按时编报税务报表、银行报表、统计报表,并按时交纳税金;   

  8、组织会计人员对存货的盘点工作;   

  9、按时对财务软件中的数据进行备份,保证财务软件的正常运行。对新入职的员工在系统里及时添加操作员,并合理分配权限。对辞职的员工及时删除操作权限;   

  10、对公司的会计凭证、账簿报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期收集、审查、装订成册、登记编号,并妥善保管;   

  11、认真做好会计凭证的稽核工作,保证纸质凭证与软件内的凭证相符。组织会计报表的编审工作,保证财务报告的正确、及时和真实;   

  12、定期组织会计人员学习有关财税政策、法规和财务制度,不断提高员工的思想水平和业务工作能力。   

  13、按时抵扣增值税发票,不能出现增值税发票过期未抵税和增值税发票丢失的现象。   

  14、完成领导交办的其他工作。   

( 三)结算中心主任岗位职责   

  1、在财务经理的领导下,负责财务日常结算的管理工作,保证结算业务正常开展;   

  2、认真执行现金管理制度,在现金收支范围内收支现金,超出收支范围的通过银行办理结算;  

 3、保证现金的安全存放,超出存放限额规定的现金及时存放银行;   

  4、按时归还银行到期借款,不得出现银行借款逾期不还的现象;   

  5、每日末与出纳员共同盘点库存现金余额,并填报货币资金日报表;   

  6、每月月末核对货币资金,包括银行存款、承兑汇票、库存现金等,保证账实相符。银行存款如有未达账项的,编制银行存款余额调节表;   

  7、保证收付款业务及时办理,及时制作凭证与传递;   

  8、对公司内部借款进行跟踪,并负责定期催要,对超过两个月期限不还的借款,报请领导批准扣发相关人员工资;   

  9、配合领导完成资金的调拨和合理使用;   

  10、完成领导交办的其他工作。   

(四)库管中心主任岗位职责   

  1、在财务经理的领导下,主持仓库全面工作,对货物收、发、保管及仓库安全工作负总责;   

  2、严格物资验收入库、出库、退库手续,禁止未验收合格的物资入库,杜绝手续不齐全时物资出库,根据公司规定进行物资退库;   

  3、不定期对仓库所有物资进行检查,及时整理长期滞账的物资明细上报领导;监管低值易耗品和生产常用物资应保持一定的最低库存量,当库存量过低时有库管主任提出代销申请及时补充,提高物资利用率;   

  4、督促库管员每月底对所负责的物资进行清查、盘点,确保物资账、物、卡一致;   

  5、保管好物资的相关台账、出入单据、货物清单;   

  6、确保仓库物资摆放整齐、有序,物、资卡片齐全;   

  7、督促检查库区的安全情况,注意防火、防盗、防雷击、防破坏、防事故,杜绝事故发生;   

  8、带头并督促员工严格执行财务制度和公司的各项规章制度,组织员工学习业务知识,提高员工业务水平和思想素质;   

  9、完成领导交办的其他工作。   

(五)收款员岗位职责   

  1、预收款管理:审核客户准装证,并在符合《销售与收款管理制度》规定时盖章。审核销售出库单、划价单和过磅单,与客户进行结账,开具发票,并维护发票。具体操作见《销售与收款管理制度》;   

  2、保管现金及票据:收到的款项和票据要及时与购货人员核对,开据的发票和空白的发票都要放保险柜内保管;    

  3、原料款结算:与客户结清原料货款和运费,具体操作见《采购与付款管理制度》;   

  4、交接程序:上下班交接中,双方把当班的现金及票据、相关单据及发票,当面清点无误,并填制交接清单。如因接班人员不清点,而造成的短款,全部由接班人负责赔偿;   

  5、安全防护:收款员及时关闭锁好防盗门、保险柜,不准其他人员进入,收付款项在收付窗口进行。发现意外事件及时报告公司内值班领导;   

  6、对客户汇款结算要单独建立客户往来账目,逐笔登记汇入和购货的金额数量、日期,防止遗漏,对因遗漏发生的损失由当班人员负责赔偿 ;对开票出现的作废或错误发票,属于人为因素,每开错一份罚款10元,依此类推,开票员在记账联上签名;   

  7、严格现金管理制度:对收付款项必须手续齐全、不丢失、不转借,当天收到的款项分别在当天交接班时的8:00点、16:00点交于结算中心出纳人员;     8、严格保守保险柜密码、保管好银柜钥匙,不得转交外人;保守财务系统软件登录名及密码,不得泄露他人,一旦泄露,后果自负;   

  9、严格遵守保密制度,不得对外提供资金数量;   

  10、首次或变更资料的客户,提供的发票资料,进行专人保管并存档;   

  11、每月1号必须抄税,统计发票库存情况,需要购买发票的,通知主管会计购买;   

  12、服务文明礼貌,工作认真高效,服从领导指挥;   

  13、完成领导交办的其他工作。   

(六)现金出纳员岗位职责   

  1、严格执行《会计法》及其他财经法规的规定,出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作;  

 2、严格遵守国家现金管理制度,库存现金不超过《资金管理制度》规定的限额,无白条抵库,不得坐支、挪用现金;  

 3、依据客户或我公司经办人员交来的审核完误的原始单据,在财务软件中录入现金收付单据,并在单据上盖“现金收讫”或“现金付讫”章;  

 4、公司内部人员报销费用,出纳人员复核审批手续,并给予报销。在报销的同时,核实费用报销人在账上有无借款,如果有借款必须让报销人抽欠条,多退少补;  

 5、每日终了,库存现金须与现金日记账余额相符。如发生差错,应及时报告领导,积极查找原因;  

 6、妥善保管现金和各种有价证券、现金结算章,并正确开具代扣代收税款凭证,确保其安全与完整,如有短缺或损坏要负赔偿责任;  

 7、严格保守保险柜密码、保管好银柜钥匙,不得转交外人;保守财务系统软件登录名及密码,不得泄露他人,一旦泄露,后果自负;  

 8、出纳员对开具的任何收款单据都要负责任,收款收据应及时下账,对没有记账的收款收据公司不承担付款责任;  

 9、严格遵守保密制度,未经领导批准,不得对外提供任何会计信息;  

 10、服务文明礼貌,工作认真高效,服从领导指挥;  

 11、完成领导交办的其他工作。   

(七)银行出纳员岗位职责   

  1、熟悉掌握银行结算制度和结算办法,熟练填写各类银行结算凭证;  

 2、复核审批手续,对付款业务需复核是否已按管理权限履行审批手续;  

 3、依据客户或我公司经办人员交来的审核无误的原始单据,办理银行收付结算;  

 4、及时办理银行收、付款凭证,认真逐项查验(日期、单位名称、账号、用途、金额大小写是否相符等),并及时通知相关单位或个人。在承付期限的,必须在承付期限内办理承付或者拒付手续;  

 5、票据管理,及时购买转账、现金支票以及其他结算凭证,保证工作需要。填写或过期作废的票据,及时收回注明签发的日期及使用限额;  

 6、随时掌握银行存款余额,不准签发“空头”支票;  

 7、每日终了,根据已办理完毕的收、付款凭证,逐笔登记银行日记账。月未编制“银行存款余额调节表”;  

 8、不得利用银行账户为外单位或者个人套取现金,银行账户不得外借、转让、出租;  

 9、及时索要银行回单,并粘在凭证上面,使账证相符;   

  10、严格遵守保密制度。未经领导批准,不得对外提供任何会计信息;保守财务系统软件登录名及密码,不得泄露他人,一旦泄露,后果自负;     11、服务文明礼貌,工作认真高效,服从领导指挥;   

  12、每月收集银行对账单,并装订成册;  

 13、完成领导交办的其他工作。   

(八)会计员岗位职责   

  1、遵守《会计法》,熟悉国家有关财务的法律、法规和单位各项经费开支标准、开支范围和管理办法;  

 2、精通会计科目的核算内容,正确运用会计科目,熟练操作财务软件;   

  3、认真复核会计凭证,并联查上下游单据,保证供应链里单据与总账凭证信息一致,做到纸质会计凭证与财务软件里的会计凭证金额一致,复核后,签章,并在财务软件中复核通过;   

  4、及时认证增值税专用发票,月底核对认证系统数据与账上增值税进项税数据是否相符,如不相符,及时解决;销项税核对是将销售系统中销项税与账上销项税核对;   

  5、月末及时关账,认真核对存货明细账,进行暂估处理,把入库单、出库单进行成本计算,生成相关总账凭证,进行结账,自定义结转损益,出具财务报表;   

  6、做好内部、外部往来账的核对工作,发现问题认真及时解决;   

 7、了解预算及资金收支情况,对资金计划及其执行情况做到有所了解。  

 8、耐心细致地解答有关人员提出的疑问,做到有理有据,依法处理; 

 9、及时、正确填报并申报各种税务报表并上缴各种税款,对于上报的各种报表资料,整理存档,以备查询。每月进行相关税种自查,及时申报;     10、每月统计发票库存情况,需购买发票时,告知税务员购买;   

  11、严格资产管理制度,定期或不定期进行资产等盘点,做到账实相符,保证资产安全完整;   

  12、及时整理装订会计凭证、会计账页、增值税发票和运输发票抵扣联等,并放入档案柜以备查询;  

 13、严格保守财务系统软件登录名及密码,不得泄露他人,一旦泄露,后果自负;  

 14、服从领导、听从指挥,完成领导交办的其他工作。   

(九)库管员岗位职责  

 1、采购物资验收入库:核对订单与实物相符,办理物资入库手续,验收不合格的物资或无订单物资有权拒收; 

 2、所有物资入库后必须按仓位、区域、属性、包装方式等将物料摆放整齐,挂好物料标识卡;  

 3、负责仓库物资的领用、日常管理和退库工作;熟练操作财务软件进行日常业务处理;  

 4、定期对仓库物资进行盘点、核实,做到账、物相符;   

  5、打印、整理并核对各种出入库单据,月末交财务部核算中心入账;  

 6、定期清理仓库,保持整洁;  

 7、仓库内须保持通风,做好防火、防盗、防潮等库房安全工作;  

 8、完成领导交办的其他工作。  

 四、本制度由集团财务管理中心拟定并负责解释。本制度自发布之日起施行。                         

                                   企业管理中心                         

                                  二〇一三年五月八日

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